Коротко
Самозанятый может участвовать в закупках по 44-ФЗ как физическое лицо — участником закупки закон называет любое физлицо. Преимуществ по 44-ФЗ у него нет. По 223-ФЗ самозанятые приравнены к субъектам МСП и получают их преференции: упрощённую заявку, льготные условия обеспечения и сокращённые сроки оплаты. Главные ограничения идут от режима НПД: доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников и привлекать субподрядчиков, нельзя перепродавать чужие товары.
44-ФЗ и 223-ФЗ: разница для самозанятого
| Что сравниваем | 44-ФЗ (государственные закупки) | 223-ФЗ (закупки компаний) |
|---|---|---|
| Статус участника | Физическое лицо на общих основаниях | Приравнен к субъектам МСП |
| Преференции | Нет | Упрощённая заявка, льготное обеспечение |
| Сроки оплаты | Общие сроки по закону | Сокращённые сроки для МСП |
| Спецзакупки только для своих | Закупки для СМП и СОНО самозанятому недоступны | Закупки только для МСП доступны |
Практический вывод: закупки по 223-ФЗ для самозанятого чаще выгоднее, чем государственные по 44-ФЗ. В извещении по 44-ФЗ отдельно смотрите, не установлено ли ограничение «только для СМП и СОНО» — под него самозанятый не подходит.
Какие закупки самозанятому брать нельзя
Перепродажа чужих товаров
Режим НПД запрещает торговать товарами не своего производства — а это большая часть закупок на поставку
Работы с лицензией, СРО или допуском
Требование извещения к участнику вы просто не выполните: лицензии и членство в СРО самозанятому не выдают
Подакцизные и подлежащие маркировке товары, добыча полезных ископаемых
Прямые ограничения режима НПД по видам деятельности
Объёмы, которые нельзя закрыть в одиночку
Нанимать работников и передавать работы субподрядчику на НПД нельзя — по контракту отвечаете вы лично
Контракты, выводящие доход за 2,4 млн ₽ в год
Превысили лимит — теряете статус, а обязательства по контракту остаются
Что самозанятому подходит
- • Услуги, которые вы оказываете лично: ремонт и отделка небольших объёмов, монтаж, обслуживание техники
- • Интеллектуальные работы: дизайн, вёрстка, разработка, переводы, копирайтинг, фото- и видеосъёмка
- • Обучение и консультации, если для них не нужна образовательная лицензия
- • Изделия собственного производства: мебель, столярка, пошив, сувенирная продукция
- • Уборка, благоустройство, обслуживание помещений в объёме, который вы закрываете сами
Ориентир простой: если работу вы делаете своими руками и своим оборудованием, а результат не является перепродажей чужого товара — закупка вам подходит.
С чего начать: пять шагов до первой заявки
- 1. Электронная подпись на физическое лицо. Квалифицированный сертификат для физлица выдают аккредитованные удостоверяющие центры; платить придётся за носитель и лицензию криптопровайдера. Сопровождение получения подписи — 1 500 ₽.
- 2. Подтверждённая учётная запись на Госуслугах. Через неё идёт регистрация в единой информационной системе закупок.
- 3. Регистрация в ЕИС и попадание в единый реестр участников закупок. После регистрации аккредитация на восьми федеральных электронных площадках происходит автоматически.
- 4. Спецсчёт — если в извещении есть обеспечение заявки. Открыть его вправе и физическое лицо, включая самозанятого; банк выбирается из перечня уполномоченных. Посчитать обеспечение заявки →
- 5. Заявка под требования конкретного извещения. Здесь чаще всего и отклоняют: не тот состав документов, не то подтверждение соответствия требованиям к участнику. Почему отклоняют заявки →
Деньги: НДС, НДФЛ и чеки
Самозанятый не платит НДС, и цена контракта на сумму налога не уменьшается. Налог по НПД вы платите сами — 4% с оплат от физлиц и 6% от организаций и ИП. Чтобы заказчик не удерживал НДФЛ как с обычного физического лица, статус подтверждают справкой из приложения «Мой налог», а на каждую оплату выдают чек. Порядок документов согласуйте с бухгалтерией заказчика до подписания контракта.
Самозанятый и не уверены, подходит ли вам закупка?
Пришлите ссылку на извещение — проверим требования к участнику, ограничения по НПД и объём работ, который придётся закрывать лично. Скажем прямо, стоит ли участвовать, и подготовим заявку, если стоит.
От 3 000 ₽ — фиксированная цена, без процента от контракта
Разбор закупки бесплатный: посмотрим извещение и скажем прямо, стоит ли участвовать.
Частые вопросы самозанятых о закупках
Может ли самозанятый участвовать в госзакупках по 44-ФЗ?
Да. Участником закупки по 44-ФЗ может быть любое физическое лицо, в том числе применяющее налог на профессиональный доход. Отдельных преимуществ самозанятым 44-ФЗ не даёт — вы участвуете на общих основаниях, вместе с ИП и организациями. Ограничения идут не от закупочного закона, а от самого режима НПД.
Чем 223-ФЗ выгоднее для самозанятого, чем 44-ФЗ?
По 223-ФЗ самозанятые приравнены к субъектам малого и среднего предпринимательства и получают их преференции: упрощённые требования к заявке, льготные условия по обеспечению и сокращённые сроки оплаты по договору. По 44-ФЗ таких преимуществ нет. Поэтому самозанятому есть смысл смотреть закупки крупных компаний по 223-ФЗ, а не только государственные.
Что нужно самозанятому для участия в тендерах: список?
Квалифицированная электронная подпись на физическое лицо, подтверждённая учётная запись на Госуслугах, регистрация в едином реестре участников закупок в ЕИС, аккредитация на электронной площадке и — если заказчик установил требование об обеспечении заявки — специальный счёт в одном из уполномоченных банков. Спецсчёт вправе открыть и физическое лицо, включая самозанятого.
Удержит ли заказчик НДФЛ из оплаты самозанятому?
Плательщик НПД платит налог сам, а заказчик не выступает налоговым агентом, если вы подтверждаете статус справкой из приложения «Мой налог» и выдаёте чек на каждую оплату. Без подтверждения статуса заказчик обязан удержать налог как с обычного физического лица, поэтому порядок документов лучше согласовать с бухгалтерией заказчика до подписания контракта.
Что будет, если самозанятый превысит лимит дохода во время исполнения контракта?
Право на НПД утрачивается с даты превышения 2,4 млн ₽ дохода за год, а обязательства по контракту остаются — исполнять его придётся уже в другом статусе, чаще всего зарегистрировав ИП. Поэтому лимит считают до подачи заявки, с учётом уже действующих контрактов, а не после победы.
Материал носит справочный характер: требования конкретной закупки определяются извещением, а налоговые последствия — вашим статусом на дату оплаты.